| 4月份 | 5月份 | 6月份 | |
| 期初现金余额 | 400 | 6 000 | 6 000 |
| 加：销售现金收入 | 160 000 | 40 000 | 60 000 |
| 可供使用的现金 | 160 400 | 46 000 | 66 000 |
| 减：现金支出 | |||
| 工资 | 4 800 | 4 800 | 4 800 |
| 应付帐款支付 | 140 000 | 40 000 | 40 000 |
| 房租 | 2 000 | 2 000 | 2 000 |
| 所得税支付 | 12 000 | ||
| 合计 | 158 000 | 46 800 | 46 800 |
| 现金余缺 | 1 600 | －800 | 19 200 |
| 贷款（或偿还） | 4 400 | 6 800 | 11 200 |
| 累计贷款余额 | 4 400 | 11 200 | － |
| 期末现金余额 | 6 000 | 6 000 | 8 000 |